Der står to EUR/DKK-kurser på evaluta.dk, og nej, den ene er ikke en mere præcis version af den anden. De løser to forskellige opgaver.
Danmarks Nationalbanks daglige valutakurs svarer på det oplagte spørgsmål: Hvad er euroen værd i danske kroner i dag? InforEuro svarer på noget helt andet: Hvilken regnskabskurs bruger Europa-Kommissionen for den pågældende måned?
Det lyder som en lille forskel. Det er det ikke, hvis du sidder med en Horizon-afregning, et Erasmus-projekt eller en udgift, der skal omregnes efter EU's regler. Her kan det være ligegyldigt, hvad EUR/DKK stod i på betalingsdagen. Hvis projektets regler kræver InforEuro, er det månedens regnskabskurs, der gælder.
Fejlen opstår, fordi begge kurser ser officielle ud
Det er let at forstå, hvorfor folk blander dem sammen. Danmarks Nationalbank offentliggør officielle valutakurser, og når en faktura er betalt den 17. i måneden, virker det logisk at slå kursen op for den 17. Det er også den kurs, man typisk ville bruge, hvis spørgsmålet bare var værdien af euroen på den dato.
Men EU-regnskab følger ikke nødvendigvis den logik. InforEuro er Europa-Kommissionens månedlige regnskabskurs. Den gælder for en hel kalendermåned. En betaling den 3. og en betaling den 27. kan derfor ende med samme EUR/DKK-kurs i en EU-afregning, selv om Danmarks Nationalbanks daglige kurser ikke er helt identiske på de to datoer.
Og det er netop her, en ellers pæn afregning kan få et unødvendigt spørgsmål tilbage fra den, der kontrollerer den.
InforEuro skifter med måneden, ikke med betalingsdagen
For danske kroner fastsættes InforEuro-raten på baggrund af ECB-kursen fra den næstsidste bankdag i den foregående måned. Den kurs bliver derefter regnskabskurs for den næste kalendermåned.
Det betyder, at man ikke skal forsøge at ramme den enkelte transaktionsdato. Hvis den relevante udgift efter projektreglerne hører til en bestemt måned, er det den måneds InforEuro-kurs, der skal findes. På evaluta.dk kan du se den historiske månedlige EUR/DKK-serie på siden med InforEuro valutakurs for danske kroner.
Siden viser 1 EUR = X DKK måned for måned. Den forsøger ikke at være endnu en stor tabel med alle mulige valutaer. Pointen er netop at kunne finde den danske regnskabskurs hurtigt og kontrollere tidligere måneder uden at blande den sammen med dagskursen.
Hvorfor ser grafen næsten flad ud?
Hvis du sammenligner et InforEuro-diagram for DKK med et almindeligt dagligt valutadiagram, kan den månedlige serie næsten se mistænkeligt flad ud. Det er ikke en fejl i dataene.
Danmark deltager i ERM II. Kronens centrale paritet over for euroen er 7,46038 DKK pr. EUR, og det formelle udsvingsbånd er ±2,25 procent. I praksis fører Danmarks Nationalbank en meget stabil kronekurs over for euroen.
InforEuro gør bevægelserne endnu mindre synlige, fordi du kun får én regnskabskurs pr. måned. Du ser ikke alle de små ændringer fra bankdag til bankdag. Du ser et månedligt referencepunkt.
Så ja, grafen må gerne se kedelig ud. Til regnskab er kedelig ofte en fordel.
Den daglige kurs er stadig den rigtige kurs til noget andet
Det ville være lige så forkert at kassere Nationalbankens dagskurs og bruge InforEuro til alt.
Vil du vide, hvad 1 EUR svarer til i DKK i dag, eller kontrollere den officielle danske markedskurs for en bestemt bankdag, er Danmarks Nationalbanks kurs den relevante reference på evaluta.dk. Den afspejler datoen.
InforEuro gør det modsatte med vilje. Den låser en kurs for måneden, så EU's institutioner, projekter og regnskaber kan arbejde med et fælles grundlag. Det er en administrativ regnskabskurs, ikke en erstatning for den daglige valutakurs.
Start med reglen, ikke med datoen på fakturaen
Når en udgift skal omregnes, er det fristende at starte med fakturadatoen og derefter lede efter dagens EUR/DKK-kurs. Ved EU-projekter bør rækkefølgen være omvendt: Find først ud af, hvilken omregningsmetode projektet kræver.
Hvis dokumentationen eller grant agreement henviser til Europa-Kommissionens regnskabskurs, er næste spørgsmål ikke "hvad var euroen værd den dag?" men "hvilken måned skal beløbet henføres til?"
Det er en lille ændring i arbejdsgangen, men den fjerner en stor del af forvirringen.
To officielle kurser, to forskellige jobs
Der er derfor ingen konflikt mellem de to EUR/DKK-tal på evaluta.dk. Danmarks Nationalbanks dagskurs viser dagens officielle valutakurs. InforEuro viser den månedlige regnskabskurs, som Europa-Kommissionen bruger.
De ligger ofte tæt. Det er ikke et argument for at bruge dem i flæng.
Ved almindelig valutakontrol er datoen central. Ved en InforEuro-baseret EU-afregning er måneden central. Det er den forskel, der er værd at huske næste gang en faktura i euro skal ind i et dansk projektregnskab.